Singapur IV: AML/CFT ve uyum
Kara para aklamayla mücadele hukuku, Singapur’un dijital varlık rejiminde bir işletmenin kendi müşterileriyle temasta ayakta kalıp kalmayacağını belirleyen kısımdır. Ödeme hizmetleri lisansı sermaye, iş planı ve sabırla alınabilir. Lisansı korumak ise Singapur Para Otoritesi’nin (MAS) bir dijital ödeme tokeni (DPT) işletmesinin başka hiçbir yönünü bu kadar yakından denetlemediği günlük bir disipline bağlıdır. Bunun nedeni tarihseldir. Singapur’un finans merkezinde hiçbir zaman affetmediği tek başarısızlık, yabancı suç gelirlerinin kendi kurumları üzerinden aklanmasıdır. Ağustos 2023’te 3 milyar S$’ı aşan kirli varlıkları ortaya çıkaran tutuklamalar, bu önceliği önümüzdeki on yıl için teyit etmiştir.
Bu Kısım, Singapur’un kara para aklamayla ve terörün finansmanıyla mücadele (AML/CFT) sistemini; DPT hizmet sağlayıcılarına, dijital token hizmet sağlayıcılarına ve onlarla çalışan avukatlara, trustee’lere ve uyum sorumlularına uygulandığı şekliyle ortaya koyar. Önce mimariyle (kanunlar, MAS bildirimleri ve rehberleri, FATF katmanı) başlar. Ardından operasyonel görevleri bir uyum sorumlusunun onlarla karşılaştığı sırayla ele alır: müşteri durum tespiti, transfer kuralı (travel rule), şüpheli işlem bildirimi, yaptırımlar. 3 milyar S$’lık davaya ve yaptırım geçmişine ayrı bölümler ayrılmıştır. Çünkü bunlar MAS’ın ve Ticari İşler Dairesi’nin (CAD) fiilen nasıl davrandığını açıklar. Son bölüm, bu kitabın okuyucularının çoğunun uygulamada karşılaştığı soruna döner: İsviçreli bir öz düzenleyici kuruluşun denetimindeki bir Zug kuruluşu ile büyük ödeme kuruluşu lisansına sahip bir Singapur kuruluşu genelinde tek bir AML programı yürütmek.
Bu Kısmın İsviçre’deki karşılığı F. Kısımdır. İki rejimin karşılaştırıldığı yerlerde karşılaştırma burada Singapur tarafından, F. Kısımda ise İsviçre tarafından yapılır. Böylece her Kısım tek başına okunabilir. K. Kısım, 2019 tarihli Ödeme Hizmetleri Kanunu (Payment Services Act, PSA) ve 2022 tarihli Finansal Hizmetler ve Piyasalar Kanunu (FSMA) kapsamındaki lisans sınırını ele alır. N. Kısım cezai kovuşturmayı ve varlıkların geri kazanılmasını, M. Kısım ise vergi kaynaklı öncül suçları ele alır. Bu Kısım, konunun kesiştiği yerlerde bu Kısımlara atıf yapar ve onları tekrarlamaz.
Kıta Avrupası hukuk geleneğinden gelen okuyucu için iki uyarı. Birincisi, Singapur AML hukuku İsviçre’de karşılığı olmayan bir biçimde katmanlıdır. Cezai yükümlülükler parlamento kanunlarında yer alır. Ayrıntılı davranış yükümlülükleri kanun hükmünde olan MAS bildirimlerinde bulunur. Yorum ise bağlayıcı olmayan ama uygulamada belirleyici olan MAS rehberlerinde yer alır. Yalnızca kanunu okuyan bir uyum sorumlusu kuralların çoğunu gözden kaçırır. İkincisi, Singapur’da uygulanan ölçüt “makul finansal kuruluş” ölçütüdür ve MAS bunu yerinde denetimler ve tematik incelemelerle sınar. Kâğıt üzerindeki uyum çabucak fark edilir. Bu Kısımdaki uygulama notları, bu sınavı geçmek isteyen okuyucular için yazılmıştır.
Yalnızca genel bilgi amaçlıdır. Bu makale hukuki veya vergisel danışmanlık niteliği taşımaz, somut bir olaya ilişkin danışmanlığın yerini tutmaz ve avukat-müvekkil ilişkisi kurmaz. Makale, Ekim 2026 itibarıyla hukuki durumu yansıtır.