MAS bildirimleri: PSN01, PSN02 ve DTSP bildirimi

PDF sürümünü okuyun (4 sayfa)

Bir DPT işletmesinin operasyonel AML/CFT yükümlülükleri, PSA kapsamında yayımlanan MAS bildirimlerinde düzenlenmiştir. MAS Notice PSN01 (Prevention of Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism – Specified Payment Services), hesap ihracına, yurt içi ve sınır ötesi para transferine, üye işyeri edinimine ve elektronik para ihracına uygulanır. MAS Notice PSN02 (Prevention of Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism – Digital Payment Token Service) ise DPT hizmeti yürüten her ödeme hizmetleri lisansı sahibine ve geçiş dönemlerindeki muaf sağlayıcılara uygulanır.¹ Her iki bildirim de 5 Aralık 2019’da yayımlanmış ve PSA’nın yürürlüğe girdiği tarih olan 28 Ocak 2020’de yürürlüğe girmiştir. Her ikisi de o tarihten bu yana revize edilmiştir. PSN02 revizyonları, K. Kısım, I. Bölüm’de açıklanan DPT kapsamının genişlemesini izlemiştir.

FSMA’nın 9. Kısmı kapsamında lisanslanan dijital token hizmet sağlayıcıları (DTSP), içeriği esasen aynı olan ve FSMA kapsamında yayımlanan paralel bir bildirime tabidir. Bu rejim, yalnızca Singapur dışındaki müşterilere hizmet veren sağlayıcılar için 30 Haziran 2025’te yürürlüğe girmiştir.² Pratik sonuç şudur: MAS, lisansı hangi kanunun sağladığından bağımsız olarak DPT kapsamının tamamında tek bir AML/CFT standardı uygulamıştır. PSN02’yi bilen okuyucu DTSP bildirimini de bilir.

Bir bildirimin hukuki gücü

Bir MAS bildirimi, yönetmelik olarak resmî gazetede yayımlanmasa da özü itibarıyla ikincil mevzuattır. PSA’nın s. 102 hükmü MAS’a lisans sahiplerine yazılı talimat ve bildirim yayımlama yetkisi verir. Bunlara uyulmaması, para cezası ve ihlalin devam etmesi hâlinde günlük para cezası gerektiren bir suçtur.³ MAS bir bildirim ihlalini genellikle kovuşturmaz. Suçu uzlaşma yoluyla sonuçlandırır (kovuşturma yerine bir tutarın ödenmesini kabul eder), kınama verir, lisansa koşullar ekler ya da en ağır durumlarda lisansı iptal eder. Bu Kısmın VII. Bölümü yaptırım geçmişini ortaya koyar.

Yabancı okuyucuların kafasını karıştıran yapı, bir bildirim ile ona ilişkin rehber arasındaki ilişkidir. Her AML/CFT bildirimine MAS rehberleri eşlik eder (PSN02 için Guidelines to Notice PSN02 on Prevention of Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism – Digital Payment Token Service).⁴ Rehberler, kanun gücünde olmadıklarını açıkça belirtir. Buna rağmen MAS denetçileri onları kontrollerin ölçüldüğü standart olarak kullanır. Rehberlerden ayrılan bir şirket, kendi yaklaşımının neden aynı sonuca ulaştığını açıklayabilmelidir. İsviçreli okuyucu bu yöntemi FINMA genelgelerinden tanıyacaktır. Tek bir fark vardır: FINMA genelgeleri, FINMA’nın hukuku yorumu olarak denetlenen kuruluş için şeklen bağlayıcıdır. MAS rehberleri ise şeklen yalnızca yol gösterici niteliktedir. Uygulamada ikisi aynı şekilde işler.

Notlar

1. MAS Notice PSN01 ve MAS Notice PSN02; her ikisi de 5 Aralık 2019’da yayımlanmış ve Payment Services Act 2019’un yürürlük tarihi olan 28 Ocak 2020’den itibaren yürürlüğe girmiştir; her ikisi de 2021 PSA değişikliklerini ve DPT tanımının 2024’te genişletilmesini yansıtmak dahil olmak üzere birkaç kez değiştirilmiştir. ↩
2. MAS Notice on Prevention of Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism – Digital Token Service Providers; FSMA 9. Kısım kapsamında yayımlanmış olup 30 Haziran 2025’ten itibaren yürürlüktedir; DTSP rejimi için bkz. K. Kısım, V. Bölüm. Bildirim numarası: FSM-N27. ↩
3. PSA 2019, s. 102 (talimatlar ve bildirimler), aynı Kısımdaki ceza hükümleriyle birlikte; MAS ayrıca PSA kapsamındaki suçları uzlaşma yoluyla sonuçlandırma yetkisine sahiptir. ↩
4. MAS Guidelines to Notice PSN02; ilk olarak 16 Mart 2020’de yayımlanmış ve o tarihten bu yana revize edilmiştir; Rehber, hukuken bağlayıcı olmadığını, ancak MAS’ın lisans sahibinin davranışını değerlendirirken Rehber’e uyumu dikkate alacağını belirtir. ↩

Yalnızca genel bilgi amaçlıdır. Bu makale hukuki veya vergisel danışmanlık niteliği taşımaz, somut bir olaya ilişkin danışmanlığın yerini tutmaz ve avukat-müvekkil ilişkisi kurmaz. Makale, Ekim 2026 itibarıyla hukuki durumu yansıtır.